【コース11-3】手取りが“思ったより少ない”理由。税・保険・年金を3分で理解する｜ステップ学習『お金のリアル』

「え？ こんなに引かれるの？」——初めて給与明細を見た新卒の定番の驚き。

額面23万円の初任給が、手取りでは19万円前後に。いったい何がどこに消えているのか。税金・保険・年金の仕組みを知らずに社会に出るのは、地図なしで知らない街を歩くのと同じだ。ここでは「見えない天引き」の正体を分解し、制度の要点をシンプルに押さえる。

導入 ― 「手取り20万円」の正体

📉 初任給23万円の天引き内訳（概算・新卒1年目）

• 額面給与：230,000円
• 所得税：約5,000円
• 雇用保険料：約1,300円（0.55％）
• 健康保険料：約11,500円（加入先・地域で変動／2か月目〜）
• 厚生年金保険料：約21,000円（2か月目〜）
• 住民税：0円（1年目は課税なし）

→ 手取り：約19万円（2か月目以降の目安）

学生のアルバイトでは負担が少なく見えるが、正社員になると手取りは額面の約75〜85％に落ち着くのが一般的（等級・地域・健保によって個人差あり）。

「23万もらえると思っていたのに、手取りは19万。固定費を払うと月の余力はわずか……」——新卒エンジニアの実感

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税金の基礎

1. 所得税（累進課税）

主な税率（2025年分の区分）：

• 195万円以下：5％
• 195万円超〜330万円以下：10％ ほか

例：年収276万円（概算）

• 給与所得控除：約89万円
• 基礎控除：48万円
• 課税所得：約139万円
• 所得税：約7万円／年

2. 住民税（翌年課税に注意）

住民税は前年の所得に対して翌年から課税。

• 所得割：前年の課税所得×10％
• 均等割：年額5,000円（うち森林環境税1,000円）

例：1年目年収276万円 → 2年目の住民税（概算）

• 年額：約14万円 → 月額：約1.2万円

「昇給したのに手取りが減った」——2年目の“あるある”はこの住民税が要因。

社会保険の仕組み

1. 健康保険（医療の安心）

• 医療費の自己負担は原則3割（残りは健保が負担）
• 高額療養費制度：自己負担の上限を超えた分を後で給付
• 傷病手当金：病気・けがで働けないときの所得補填
• 料率目安（協会けんぽ）：9.98％（労使折半、個人負担は約半分）

2. 雇用保険（もしもの収入の下支え）

• 労働者負担：0.55％
• 受けられる主な給付：基本手当（失業給付）、教育訓練給付、育児休業給付 など

3. 厚生年金（老後だけじゃない）

• 料率：18.3％（労使折半・個人負担は9.15％）
• 保障：老齢年金／障害年金／遺族年金
  ※障害年金は現役世代でも、条件次第で対象になり得る。

年金制度のリアル

日本の公的年金は賦課方式（現役が高齢を支える仕組み）。

• 支える側：20〜64歳
• 支えられる側：65歳以上
• 目安：現役約2.1人で高齢者1人（2023年時点）

🎓 学生のうちから関わる制度

• 学生納付特例：在学中の保険料を猶予（猶予期間は原則、年金額に反映されない）
• 追納（10年以内）：将来の年金額の上乗せ＋社会保険料控除で節税効果

📊 現在の受給水準（参考・月額の平均）

• 国民年金：約5.8万円
• 厚生年金：約14.6万円（国民年金含む）

将来見通しでは、給付水準の調整（マクロ経済スライド）継続が想定。

自助努力（資産形成）は不可欠という前提で、若いうちから準備を。

手取りのシミュレーション（概算）

🌱 1年目（住民税なし）

• 額面：230,000円
• 所得税：▲5,000円／雇用保険：▲1,300円
• 健康保険：▲11,500円／厚生年金：▲21,000円

＝ 手取り：約191,200円

🍂 2年目以降（住民税あり）

• 上記に住民税：▲12,000円を追加

＝ 手取り：約179,200円

🏠 都内ひとり暮らし（例・概算）

• 手取り：179,200円
• 家賃：▲70,000円／光熱費：▲12,000円／通信：▲10,000円
• 食費：▲35,000円／交通：▲10,000円

＝ 可処分：42,200円

→ この水準では、貯蓄・投資は“計画の見直し”が必要。

結び ― 知っているだけで差が出る

税金や社会保険料は「取られるお金」ではなく、社会を支え、個人を守るためのお金。

💎 理解して得られるメリット

1. ライフプランの精度向上：手取りの把握／住民税の開始時期を前提に設計
2. 節税・給付の活用：ふるさと納税／医療費控除・生命保険料控除／各種給付の申請
3. 長期の備え：公的年金の限界を踏まえた資産形成／医療費負担の軽減策
4. 制度変更への対応：税制・保険料率・年金ルールのアップデートを継続確認

🚀 今からできること

• ねんきん定期便の確認
• 健康診断の活用
• 家計簿アプリで“手取りベース”の予算化
• つみたてNISA・iDeCoの検討
• 公式情報の定期チェック（各省庁サイト）

「制度を理解したら、『これだけの保障を毎月数万円で買っている』と捉えられるようになった。」——先輩社員

君たちの手取りの「正体」を知ることが、賢い社会人ライフの出発点だ。

次の章はこちら→【コース11-4】 お金持ちはどこにいる？ 高級外車に乗る人たちの収入源

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参考文献

• 厚生労働省「令和7年度 雇用保険料率のご案内」 https://www.mhlw.go.jp/content/001401966.pdf
• 全国健康保険協会「令和7年度 保険料額表」 https://www.kyoukaikenpo.or.jp/g7/cat330/sb3150/r07/r7ryougakuhyou3gatukara/
• 厚生労働省「令和5年度 厚生年金保険・国民年金事業の概況」 https://www.mhlw.go.jp/content/001359541.pdf
• 厚生労働省「令和5年 国民年金被保険者実態調査」 https://www.mhlw.go.jp/toukei/list/dl/140-15a-r05-01.pdf
• 厚生労働省「令和7年度の年金額の改定について」 https://www.mhlw.go.jp/content/12600000/001436802.pdf
• 総務省「個人住民税の概要」 https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/kenkyu/furusato_tax/pdf/070627_1_si2.pdf

※料率・控除・制度は加入先や地域・年度で異なります。最新情報は必ず公式でご確認ください。